题目
非居民企业A于2017年5月份与居民企业B签订了一项大型数控设备销售合同并提供培训、指导劳务,双方在合同中约定B支付A价款合计750万元,未单独列明培训、指导劳务的金额,A派遣员工在境内负责该项业务的实施,由于无法提供真实有效的凭证证明其在境外发生的劳务及金额,税务机关对其劳务部分核定征收企业所得税,核定利润率为30%(本题不考虑其他税费)。
(其他相关资料:假定税务机关对于未明确列明的培训、指导劳务收入采用最低标准进行核定,且由B企业进行税款的扣缴)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算培训、指导劳务收入按照核定征收方式应缴纳的企业所得税相关标签: 企业所得税 所得税
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企业所得税由国家税务局管理的有( )。
A在国家税务局缴纳营业税的企业的企业所得税
B保险公司的企业所得税
C外商投资企业的企业所得税
D应缴纳增值税的企业的企业所得税
根据资料①,某企业12月应交所得税的会计分录为()。假定某企业利润总额等于其应纳税所得额,所得税税率为25%。
A、借:所得税费用14820000贷:应交税费—应交所得税14820000
B、借:所得税费用17320000贷:应交税费—应交所得税17320000
C、借:应交税费—应交所得税14820000贷:所得税费用14820000
D、借:应交税费—应交所得税17320000贷:所得税费用17320000